Prüfungsobjekte

Prüfungsobjekte der Revision sind in aller Regel die Aufbauorganisation (OE, Abteilungen, rechtliche Einheiten) und Ablauforganisation (Prozesse) unserer Mandanten. Zudem können weitere Prüfungsobjekte definiert werden, die nicht dieser Einteilung entsprechen. Darüber hinaus können auch einzelne Projekte Gegenstand einer Prüfung sein.
Daraus ergibt sich ein breites Prüfungsspektrum, welches im Folgenden beispielhaft dargestellt wird:

a) Bereich Allgemein

• Vollständigkeit und Nachvollziehbarkeit sowie Einhaltung von Regeln, Normen, Richtlinien, Verträgen usw.
• Ordnungsmäßigkeit (z.B. formelle, sachliche Richtigkeit) und Nachweisbarkeit von Geschäftsabläufen
• Prüfung von Kosten-Nutzen-Analysen und Abweichungsanalysen SOLL/IST
• Bewertung der Angemessenheit und Wirksamkeit der Governance-, Risikomanagement-, Compliance- und internen Kontrollsysteme sowie von Einzelrisiken inklusive der Maßnahmensteuerung
• Abrechnungsprüfung von Dienstleistungsaufträgen (Beratung, Wartung, Subunternehmer etc.)
• Prüfung der Wirksamkeit und Einhaltung von Anti-Korruptions-Regeln
• Prüfung von Informationssystemen und Aufrechterhaltung des Geschäftsbetriebs (BCM)
• Prüfung der Revisionssysteme

b) Bereich Finanzen

• Prüfung des Einkaufs- und Beschaffungsprozesses inklusive des Lieferanten-Beurteilungs-Systems
• Ordnungsmäßigkeit beim Umgang mit Kreditoren und Debitoren, dem Rechnungslauf, der Kassenführung, des Führens des Anlagenspiegels usw.
• Überprüfung von Budgetierung, Finanz- und Terminplanung und die Vollständigkeit und Richtigkeit von Daten
• Vermeidung von Vermögensschäden durch unbewusste Fehlhandlungen bzw. dolose Handlungen
• Verbrauchsabrechnung von Material und Rohstoffen
• Prüfung der Nutzung von Dienst-PKW (Ppersönlicher Dienstwagen oder Fahrtenbuchdokumentation)

c) Bereich Personal

• Prozess der Personalplanung & Personaleinsatz: Zeiterfassung, Zeitzuschläge, Zeitkonten
• Umgang mit Personalakten
• Rund um Zeiterfassung und Entgeltabrechnungen
• Reisekostenabrechnungen und Fahrgelderstattung
• Umgang mit Dienstkleidung
• Beauftragtenwesen